С 2024 года у инвесторов по законодательству появилась возможность открывать как новый ИИС-3 (заключённый, начиная с 1 января 2024 года), так и трансформировать в него старые (заключенные в период с 1 января 2015 года до 31 декабря 2023 года) ИИС-1 (дают право на налоговый инвестиционный вычет) и ИИС-2 (дают освобождение от НДФЛ на полученную прибыль, за исключением дивидендов). Новый ИИС-3 дает комбинацию льгот по первому и второму видам счетов, но увеличивает требования по сроку владения ими.
Если инвестор решил трансформировать ИИС, то для того чтобы закрепить право на налоговые льготы по новым правилам и не потерять льготы по старым ИИС, он должен выполнить два действия:
-Подать заявление о трансформации ИИС в адрес профучастника — брокера или управляющей компании, где у него открыт этот счет,
-До конца календарного года, в котором было подано заявление о трансформации, подать еще одно заявление о трансформации в ФНС о форме и способом, предусмотренным Приказом ФНС России от 31.10.2024 N ЕД-7-11/983@ «Об утверждении формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка ее заполнения, формата представления заявления в электронной форме, а также порядка представления такого заявления в налоговые органы».
При соблюдении этих двух условий инвестор сможет воспользоваться налоговыми преференциями по ИИС-3 — получать ежегодный налоговый вычет с 400 тыс. рублей взноса, а по истечении минимального срока владения ИИС-3 — освободить от НДФЛ доход от инвестиций в размере 30 млн рублей (за исключением дивидендного дохода).
Тем, кто не только конвертировал старый ИИС, но и воспользовался правом открыть до трех ИИС-3, особенно важно уведомить ФНС о трансформации. Если заявление в ФНС не поступит и при этом инвестор к первому счету открыл еще и дополнительные ИИС-3, налоговые льготы по всем ИИС будут утеряны и налоговая потребует вернуть полученные ранее вычеты. Это связано с тем, что без заявления о трансформации ФНС будет считать старый ИИС по-прежнему старым, а задвоение-затроение старых ИИС запрещено.
По всем возникающим вопросам просим обращаться по телефону (4725) 46-15-42 Понедельник – четверг: с 9:00 до 18:00 (перерыв с 13:00 до 14:00),
пятница: с 9:00 до 17:00 (перерыв с 13:00 до 14:00).
Написать ваши вопросы вы также можете на нашу почту info@finproinvest.ru
