ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ

ОТКРЫТЬ СЧЁТ ИИС

Лично в нашем офисе по адресу:

Белгородская область, город Старый Оскол,

улица Шухова, дом 7, офис 109

Готовы ответить на ваши вопросы

Контактные телефоны: +7-800-200-31-53; +7 (4725) 40-64-90

Электронная почта:


ИИС – ЧТО ЭТО И КАК РАБОТАЕТ

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет, который открывается физическим лицам гражданам РФ и предусматривает налоговые льготы. ИИС закреплен в российском законодательстве Федеральным законом от 28.12.2013 №420-ФЗ НК РФ ст.219.1 и 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” глава 3, статья 10.2-1.

ИИС – счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Он позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог.

Идея создания государством ИИС проста и понятна. Так государство стремится:

– Привлечь в российскую экономику больше длинных денег от частных инвесторов. Это то, чего экономике всегда не хватает, и именно то, что является показателем ее стабильности, так как именно длинные деньги помогают стимулировать инвестиционный процесс в экономике.

– Повысить финансовую грамотность населения и инвестиционную привлекательность биржевых инструментов, которые в России пока по-прежнему сильно проигрывают по популярности у населения традиционным инструментам сбережения — банковским депозитам, вложениям в недвижимость.


KАК ЭТО РАБОТАЕТ?

По ИИС существует два типа налогового вычета: А и Б. Вы можете выбрать один из двух типов. Тип “А” – вычет на взнос. Тип “Б”- вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Вычет на взнос (тип А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению (тип Б) дает возможность не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС.

Также необходимо знать, что по данным налоговым вычетам законодательством установлены ограничения: По Типу «А» максимальная база для расчета вычета составляет 400 000 руб. в год, и следовательно максимальная сумма 52 000 руб. в год (т.е. 13% от 400 000 руб.). По Типу «Б» максимальная сумма, которую можно внести на счет в течение года составляет 1 000 000 руб.

И общие ограничения для всех типов счетов ИИС:

  • минимальный срок – 3 года;
  • доступен только для граждан РФ;
  • открыть можно только один ИИС на одно физлицо;
  • открывается в брокерской или управляющей компании;
  • если вы закроете счет или выведите денежные средства со счета раньше, чем через три года, вам придется платить налоги, и вернуть обратно налоговый вычет.

ПРИМЕРЫ РАСЧЕТА ПО НАЛОГОВОМУ ВЫЧЕТУ

Тип «А» налоговый вычет на взнос.
Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет по 400 000 руб. Для расчета используем среднюю доходность 8%, она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Доход реинвестируется. Возврат по налогам перечисляется на отдельный счёт.

Период Взнос, руб. Доход за год, руб. Денежные средства на конец года, руб Налоговый вычет, руб. Общий доход, руб. Доходность за год
1-й год 400000 400000 * 8% = 32000 400000 + 32000= 432000 400000 * 13% = 52000 32000+ 52000 = 84000 84000 / 400000 = 21%
2-й год 400000 (432000 + 400000) * 8% = 66560 432000 + 400000 + 66560= 898560 400000 * 13% = 52000 66560+ 52000 = 118560 118560 / 800000 = 15%
3-й год 400000  (898560 + 400000) * 8% = 103884,8 898560 + 400000 + 103884,8 = 1402444,8 400000 * 13% = 52000 103884,8 + 52000 = 155884,8 155884,8 / 1200000 = 13%
Итого за 3 года  1 200 000  202 444,8 1 402 444,8 156 000 358 444,8

Положительный финансовый результат (в нашем случае это 202 444,8 руб.) в случае покупки ОФЗ не облагается подоходным налогом.

Тип «Б» вычет из дохода, который подлежит налогообложению.
Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет по 400 000 руб. Для расчета используем среднюю доходность 8%, она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Доход реинвестируется.

Период Взнос, руб. Доход за год, руб. Денежные средства на конец года, руб Налог, руб. Доходность за год
1-й год 400000 400000 * 8% = 32000 400000 + 32000= 432000 0 32000 / 400000 = 8%
2-й год 400000 (432000 + 400000) * 8% = 66560 432000 + 400000 + 66560= 898560 0 66560 / 800000 = 8.3%
3-й год 400000  (898560 + 400000) * 8% = 103884,8 898560 + 400000 + 103884,8 = 1402444,8 0 103884,8 / 1200000 = 8.7%
Итого за 3 года  1 200 000  202 444,8 1 402 444,8 0

На данных примерах вы сможете самостоятельно, или обратившись к сотрудникам компании ООО «ИК «ФИНПРОИНВЕСТ», рассчитать какой доход и какой налоговый вычет по ИИС вы можете получить исходя из ваших вложений.

Важно знать, что размер вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ.

По всем вопросам открытия ИИС и торговли на бирже вы можете обращаться к профессиональному участнику рынка ООО «ИК «ФИНПРОИНВЕСТ». Коллектив компании составляют сотрудники, имеющие большой опыт работы на фондовом рынке, профессионалы своего дела. У них можно получить ответ на любой вопрос, касающийся финансовых рынков.


ЛИЦЕНЗИИ

Компания имеет все необходимые для работы лицензии Банка России:

  • на осуществление брокерской деятельности № 014-14057-100000, выдана Банком России 03.05.2018 г. (без ограничения срока действия);
  • на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 014-14059-001000, выдана Банком России 03.05.2018 г. (без ограничения срока действия);
  • на осуществление депозитарной деятельности № 014-14060-000100 выдана Банком России 03.05.2018 (без ограничения срока действия).

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Как открыть ИИС?

Открывать ИИС физлицам могут брокеры и компании, которые управляют активами. Это организации — профессиональные участники биржевого рынка, имеющие лицензии Банка России на осуществление данных видов деятельности. Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница.

Брокер или управляющий?

Брокер.
Если вы открываете счет у брокера, то вы можете самостоятельно совершать сделки на бирже, но для этого нужно хорошо знать рынок акций. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент. Однако он должен следить за тем, чтобы активы, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требованиям законодательства.

Управляющий.
Если вы открываете новый инвестиционный счет у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все, что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите и выбранной вами стратегией. Таким образом, если вы уверены в себе и своих возможностях, и хотите самостоятельно управлять своими деньгами, то вам смело можно открывать ИИС у брокера. Если не хотите вникать в тонкости финансового рынка или нет возможности самостоятельно управлять своими активами, то вам подойдет управляющая компания, которая все сделает сама за вас с максимальной выгодой в ваших интересах.

Какой тип ИИС мне подходит?

Если вы имеете официальный доход и оплачиваете НДФЛ, то для вас подойдут оба типа ИИС. Каким типом ИИС воспользоваться, вы можете выбрать в конце срока при закрытии счета и вывода денежных средств, предварительно рассчитав, по какому из них вы получаете больший доход. Если вы не имеете официального дохода, не оплачиваете НДФЛ (дети, пенсионеры, неработающие члены семьи) тогда вам доступен только тип «Б» ИИС. Также он подойдёт клиенту, который собирается вести самостоятельную активную деятельность на своем ИИС и готов к более высоким рискам в расчете на потенциально более высокую доходность.

Во что можно инвестировать средства ИИС?

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов и другие ценные активы, в том числе иностранные.

Но есть и исключения:

  • Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному счету.
  • Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером.
  • Управляющий может перевести часть денег с ИИС на депозит в банке, но сумма вклада не может превышать 15 % от всех денег на вашем ИИС. Деньги с ИИС, открытом у брокера, на депозит положить нельзя.
  • Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах.

Все исключения указаны в статье 10.2-1 Закона «О рынке ценных бумаг».

Как получить вычет?

Тип «А» вычет на взнос.
Для получения вычета этого типа вам нужно подать в налоговую службу пакет документов:

  • справку 3-НДФЛ;
  • справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
  • договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
  • документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
  • заявление на возврат налога;
  • реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Тип «Б» вычет из дохода, который подлежит налогообложению.
Если вы хотите получить вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не получали вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет. Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом, и во время выплаты вам дохода не удерживает налог.

 

Что ещё полезно знать об ИИС?

  • Нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС.
  • Если вы надеетесь на возврат налогов, нельзя выводить деньги и закрывать ИИС ранее, чем через три года после его открытия. Дата открытия ИИС у брокера — это дата подписания договора, у управляющего — дата введения средств на счет.
  • Деньги с ИИС можно переводить от одного брокера или управляющего другому брокеру или управляющему. Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца.
  • Пополнять ИИС можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.
  • Счёт можно пополнять частями и любыми суммами в течение года, но не более 400 000 руб. для типа «А», и 1 000 000 руб. для типа «Б». И важно помнить, что к инвестициям необходимо подходить осознанно и ответственно.

ПОДВОДНЫЕ КАМНИ

На первый взгляд, индивидуальный счет кажется просто идеальным инструментом для взаимодействия с фондовой биржей. Основное преимущество перед брокерским счетом – это освобождение от налоговых отчислений или же возможность возвращать их каждый год в сумме до 52 000 рублей. Однако при этом от владельца ИСС требуется соблюдение ряда условий, которые следует изучить заранее во избежание финансовых потерь вместо ожидаемой прибыли. Из изложенного выше вы могли и сами уловить нюансы. Однако, чтобы вы ничего не упустили, мы еще раз подробнее обозначим узкие места.


3 года и не часом меньше

Прежде чем заходить в любую сделку, следует четко понимать условия выхода из нее. И это утверждение в полной мере справедливо по отношению к ИСС. Так, необходимо учитывать, что закрытие ИСС в течение первых 3 лет без потерь невозможно. При более раннем расторжении, льготы по налогам будут отменены и потребуется оплатить НДФЛ на прибыль от состоявшихся сделок. В случае, если налоговые выплаты уже были получены, их необходимо будет вернуть, при этом даже возможно, что со штрафными санкциями.

Вывод какой-либо части с индивидуального счета также лишает вас налоговых льгот и влечет санкции, так как приравнивается к закрытию. Здесь разве что возможно оформить перечисление дивидендов и купонов на счет в банке. Такая возможность уточняется у брокера до открытия ИСС.

Обратите внимание, отсчет 3 лет начинается, как только вы откроете счет, а не с момента пополнения. Минимальных сумм для взносов не предусмотрено. Максимальный срок действия ИСС не имеет ограничений, а значит необязательно закрывать его по истечении 3 лет.

Один инвестор – один ИСС

На одно лицо можно открывать много брокерских счетов, а вот индивидуальный счет может быть только один. Спустя 3 года с момента открытия ИСС можно открыть новый счет, но предыдущий, в этом случае, должен быть закрыт в течение 30 дней. При этом возврат налогов можно сделать только по одному счету – старому или новому – на ваш выбор.

Вместе с тем допускается переводить счет между разными брокерами. Данная процедура требует некоторого времени и затрат, однако выгода иногда может превышать потери, и этим стоит пользоваться.

Что делать если все же хочется иметь несколько ИИС? Тут совет один. Часто выгодно открывать ИИС вместе с родственниками. Объясните им все преимущества и привлекайте к открытию счетов. Это особенно актуально, если кто-то из них платит значительный НДФЛ. Дополнительным преимуществом наличия нескольких индивидуальных счетов в одной семье также является возможность преодоления установленного инвестиционного максимума. Напомним, что лимит пополнения сегодня составляет 1 миллион рублей.

Обратите внимание, что открытие ИИС доступно только для налоговых резидентов РФ.

Отсутствие страховки

И на брокерском, и на индивидуальном счете денежные средства не подлежат страхованию.

Но при этом, денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.

Что касается ценных бумаг, то информация о собственниках находится в Национальном расчетном депозитарии. Это же касается и прочих активов, которые приобретаются внутри ИИС. Поэтому при любом стечении обстоятельств акции, облигации, валютные пары, ПИФы и ETF без проблем восстанавливаются на счетах нового брокера.

В случае, если вы получили уведомление о том, что ваш брокер обанкротился или был лишен лицензии, вам следует в наикратчайшие сроки оформить поручение на перевод бумаг и денежных средств новому брокеру.

Изменить тип вычета не получится

Как мы уже выяснили, основное преимущество ИИС – это право на получение одного из двух типов налогового вычета.
Первый дает право вернуть 13% от суммы внесенных на счет средств с ограничением в 52 000 рублей в год.

Такой вычет рекомендуется для тех, кто получает белую заработную плату и платит с нее НДФЛ, годовая сумма которого близка к 52 000 рублей. Второй тип вычета предполагает освобождение от уплаты налогов на доходы от инвестирования. Такая возможность рекомендована тем, у кого нет доходов, которые облагаются налогом, либо они очень малы, либо, напротив, значительно превышают лимит возврата, а прибыль от инвестирования прогнозируется значительная.

После выбора одного из этих вариантов и до момента закрытия счета изменить тип вычета не получится. Оформить вычет можно на следующий календарный год, то есть пополнив счет в декабре этого года, вы сможете запросить вычет уже в январе следующего. При этом с выбором типа вычета можно не торопиться. Владелец ИИС может определиться с предпочтительным вариантом в любое время вплоть до момента закрытия счета.

Имейте в виду, что на один взнос можно оформить только один вычет. То есть если в первый год вы, например, внесли на счет 200 тысяч рублей и впоследствии не делали пополнений, то сможете только один раз сделать вычет 13% от 200 тысяч. Если же во второй год вы внесли еще 100 тысяч, то на третий год можно вернуть еще 13% от 100. Также вы можете единожды оформить все доступные вычеты. Сделать один взнос в ИИС, и затем пользоваться вычетами по всем годам не получится.

ИИС только в рублях

Все зачисления на индивидуальный инвестиционный счет возможно делать исключительно в российских рублях. При этом внутри счета можно покупать и продавать любые активы, включая валюту. Также доступны акции иностранных компаний, ETF, еврооблигации. Если активы торгуются в валюте, то, используя ИИС, можно купить ее на бирже и использовать для приобретения активов.

Другое ограничение касается выхода на биржи. Ряд брокеров дают владельцам ИИС возможность совершать сделки только на одной из них. С этим ничего не поделать, кроме того, что сменить брокера.

Выводы

Несмотря на рассмотренные недостатки, ИСС остается отличным инструментом получения дополнительного дохода, особенно если вы планируете держать деньги на счете минимум 3 года и собираетесь вкладывать не более 1 миллиона рублей за один календарный год.

При удачной инвестиционной стратегии ИСС обеспечивают двойную выгоду инвестору за счет возврата налогов. Поэтому если у вас еще нет открытого ИИС, стоит подумать над тем, чтобы это исправить.


ОТКРЫТЬ ИИС В «ФИНПРОИНВЕСТ»

Минимизировать риски и составить удачную стратегию помогает доверительное управление ИИС. Открыть ИИС и воспользоваться услугой доверительного управления вы можете, обратившись в нашу инвестиционную компанию «ФИНПРОИНВЕСТ». Для этого достаточно позвонить нам по номерам +7-800-200-31-53 или +7 (4725) 40-64-90, оставить заявку на сайте или написать на почту . Наши специалисты предварительно проведут с вами консультацию, на которой разъяснят детали сотрудничества и подробно ответят на все интересующие вас вопросы, например, как открыть ИИС, какие документы нужны для ИИС, можно ли открыть и закрыть ИИС онлайн и т.п

Деятельность нашей компании осуществляется в Москве, Старом Осколе, Воронеже, Курске и Белгороде. Мы работаем с клиентами разного уровня состоятельности и стремимся к формированию взаимовыгодных партнёрских отношений, которые основаны на принципах открытости, честности и стабильности.

 

 

Помощь в выборе типа ИИС

Вы физическое лицо, налоговый резидент России?