ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ


ГЛАВНОЕ

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет, который открывается физическим лицам гражданам РФ и предусматривает налоговые льготы. ИИС закреплен в российском законодательстве Федеральным законом от 28.12.2013 №420-ФЗ НК РФ ст.219.1 и 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” глава 3, статья 10.2-1.

ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог.

Идея создания государством ИИС проста и понятна. Так государство стремится:
– Привлечь в российскую экономику больше длинных денег от частных инвесторов. Это то, чего экономике всегда не хватает, и именно то, что является показателем ее стабильности, так как именно длинные деньги помогают стимулировать инвестиционный процесс в экономике.
– Повысить финансовую грамотность населения и инвестиционную привлекательность биржевых инструментов, которые в России пока по-прежнему сильно проигрывают по популярности у населения традиционным инструментам сбережения — банковским депозитам, вложениям в недвижимость.


KАК ЭТО РАБОТАЕТ?

По ИИС существует два типа налогового вычета: А и Б. Вы можете выбрать один из двух типов.

Тип “А” – налоговый вычет на взнос. Тип “Б”- вычет из дохода, который подлежит налогообложению. Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению (или вычет тип Б) дает возможность не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС.

Так же необходимо знать, что по данным налоговым вычетам законодательством установлены ограничения: По Типу «А» максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 000 руб. в год, и следовательно максимальная сумма вычета 52 000 руб. в год (т.е. 13% от 400 000 руб.). По Типу «Б» Максимальная сумма которую можно внести на счет в течение года составляет 1 000 000 руб.

И общие ограничения для всех типов счетов ИИС:
– ИИС открывается минимум на 3 года;
– ИИС может открывать только физическое лицо гражданин РФ;
– Может быть открыт только один ИИС на одно физическое лицо;
– ИИС может быть открыт в брокерской или управляющей компании.
– Если вы закроете счет или выведите денежные средства со счета раньше, чем через три года, вам придется и уплатить НДФЛ, и вернуть обратно налоговый вычет.


ПРИМЕРЫ РАСЧЕТА ПО НАЛОГОВОМУ ВЫЧЕТУ

Тип «А» налоговый вычет на взнос.
Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет по 400 000 руб. Для расчета используем среднюю доходность 8%, она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Доход реинвестируется. Налоговый вычет перечисляется на отдельный счёт.

Период Взнос, руб. Доход за год, руб. Денежные средства на конец года, руб Налоговый вычет, руб. Общий доход, руб. Доходность за год
1-й год 400000 400000 * 8% = 32000 400000 + 32000= 432000 400000 * 13% = 52000 32000+ 52000 = 84000 84000 / 400000 = 21%
2-й год 400000 (432000 + 400000) * 8% = 66560 432000 + 400000 + 66560= 898560 400000 * 13% = 52000 66560+ 52000 = 118560 118560 / 800000 = 15%
3-й год 400000  (898560 + 400000) * 8% = 103884,8 898560 + 400000 + 103884,8 = 1402444,8 400000 * 13% = 52000 103884,8 + 52000 = 155884,8 155884,8 / 1200000 = 13%
Итого за 3 года  1 200 000  202 444,8 1 402 444,8 156 000 358 444,8

Положительный финансовый результат (в нашем случае это 202 444,8 руб.) в случае покупки ОФЗ не облагается подоходным налогом.

Тип «Б» вычет из дохода, который подлежит налогообложению.
Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет по 400 000 руб. Для расчета используем среднюю доходность 8%, она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.

Период Взнос, руб. Доход за год, руб. Денежные средства на конец года, руб Налог, руб.
1-й год 400000 400000 * 8% = 32000 400000 + 32000= 432000 0
2-й год 400000 (432000 + 400000) * 8% = 66560 432000 + 400000 + 66560= 898560 0
3-й год 400000  (898560 + 400000) * 8% = 103884,8 898560 + 400000 + 103884,8 = 1402444,8 0
Итого за 3 года  1 200 000  202 444,8 1 402 444,8 0

На данных примерах вы сможете самостоятельно, или обратившись к сотрудникам компании ООО «ИК «ФИНПРОИНВЕСТ», рассчитать какой доход и какой вычет вы можете получить исходя из ваших вложений. Важно знать, что размер налогового вычета не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ.

По всем вопросам открытия ИИС, торговли на фондовом рынке вы можете обращаться к профессиональному участнику рынка ценных бумаг ООО «ИК «ФИНПРОИНВЕСТ». Коллектив компании составляют сотрудники, имеющие большой опыт работы на рынке ценных бумаг, профессионалы своего дела. У них вы получите ответ на любой вопрос касающийся финансовых рынков.


ЛИЦЕНЗИИ

Компания имеет все необходимые для работы лицензии Банка России:
– на осуществление брокерской деятельности № 014-14057-100000, выдана Банком России 03.05.2018 г. (без ограничения срока действия);
– на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 014-14059-001000, выдана Банком России 03.05.2018 г. (без ограничения срока действия);
– на осуществление депозитарной деятельности № 014-14060-000100 выдана Банком России 03.05.2018 (без ограничения срока действия).


ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Как открыть ИИС?

Открывать ИИС физическим лицам могут брокеры и управляющие компании. Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии Банка России на осуществление данных видов деятельности. Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница.

Брокер или управляющий?

 

Брокер

Если вы открываете счет у брокера, то вы можете самостоятельно совершать сделки на бирже, но для этого нужно хорошо разбираться в рынке ценных бумаг. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент. Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства.

Управляющий

Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите и выбранной вами стратегией.

Таким образом, если вы уверены в себе и своих возможностях и хотите самостоятельно управлять своими деньгами, то вам смело можно открывать ИИС у брокера. Если не хотите вникать в тонкости финансового рынка или нет возможности самостоятельно управлять своими активами, то вам подойдет управляющая компания, которая все сделает сама за вас с максимальной выгодой в ваших интересах.

Какой тип ИИС мне подходит?

Если вы имеете официальный доход и платите НДФЛ, то для вас подойду оба типа ИИС. Каким типом ИИС воспользоваться, вы можете выбрать в конце срока при закрытии счета и вывода денежных средств, предварительно рассчитав, по какому из них вы получаете больший доход.

Если вы не имеете официального дохода, не платите НДФЛ (дети, пенсионеры, неработающие члены семьи) тогда вам доступен только тип «Б» ИИС. Так же он подойдёт клиенту, который собирается вести самостоятельную активную деятельность на своем ИИС и готов к более высоким рискам в расчете на потенциально более высокую доходность.

Во что можно инвестировать средства ИИС?

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные.

Но есть и исключения:
– Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету.
– Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером.
– Управляющий может перевести часть денег с ИИС на депозит в банке, но сумма вклада не может быть больше 15 % от всех денег на вашем ИИС. Деньги с ИИС, открытом у брокера, на депозит положить нельзя.
– Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах. Все исключения указаны в статье 10.2-1 Закона «О рынке ценных бумаг».

Как получить вычет?

Тип «А» вычет на взнос.
Для получения такого вычета вам нужно подать в налоговую службу пакет документов:
– справку 3-НДФЛ;
– справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
– договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
– документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
– заявление на возврат налога;
– реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Тип «Б» вычет из дохода, который подлежит налогообложению.
Для получения вычета нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не получали вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет. Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает налог.

Что ещё полезно знать об ИИС?

– нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС;
– если вы надеетесь на налоговый вычет, нельзя выводить средства и закрывать счет ранее, чем через три года после его открытия;
– дата открытия ИИС у брокера — это дата подписания договора, у управляющего — дата введения средств на счет;
– деньги с ИИС можно переводить от одного брокера или управляющего другому брокеру или управляющему. Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца;
– пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.
– счёт можно пополнять частями и любыми суммами в течение года но не более 400 000 руб. для типа «А» и 1 000 000 руб. для типа «Б».
И важно помнить, что к инвестициям необходимо подходить осознанно и ответственно.