ОТКРЫТЬ СЧЁТ ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

— это особый брокерский счет для инвестиций, который дает возможность получить помимо дохода от ценных бумаг и налоговые льготы от государства.

До января 2024 года существовали два типа ИИС:

• Первый тип (А) возвращает владельцу счета 13% от суммы, которую он внес на счет. Максимальный вычет при этом составляет не более 52 000 руб. в год, то есть максимальная сумма, с которой его можно получить — 400 000 руб. в год и не более общей суммы НДФЛ, которую инвестор заплатил в том же году. При налоговой ставке 15% сумма вычета составляет до 60 000 рублей в год.
• Второй тип (Б) освобождает инвестора от налога на весь доход от ценных бумаг за период от трех лет. При этом лимит на взнос составляет 1 млн рублей в год. Все, что будет заработано с этой суммы на ИИС, налогом не облагается.

С 1 января 2024 года открыть можно только индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

• Открыть новый тип ИИС-3 могут те, у кого нет действующего ИИC старого типа.
• Старый ИИС типа А или Б можно будет трансформировать в новый тип. И зачесть срок действия старого счёта тоже можно, но не более трёх лет.

Что нового у нового типа ИИС-3?

• Счетов нового типа (ИИС-3) может быть сразу три, но у разных брокеров.
• По ИИС-3, можно будет получать две льготы одновременно: от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ в год и вычет на доход, полученный в результате инвестирования средств на счёте, при закрытии счёта.

Получение налогового вычета от суммы пополнения ИИС возможно только в случае наличия у клиента источника налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

Люди, которые не платят НДФЛ, например, пенсионеры, самозанятые и ИП, не могут получить вычет на взнос.

Ежегодно можно получать до 52 000 ₽, если вы платите НДФЛ по ставке 13%, или до 60 000 ₽ если вы платите НДФЛ по ставке 15%, но не более суммы НДФЛ, которую вы заплатили в бюджет в год пополнения ИИС.

При закрытии ИИС от налогообложения освобождается прибыль, не превышающая 30 000 000 ₽ по всем закрываемым ИИС в налоговом периоде.

• Вы можете пополнить счет любое количество раз на любую сумму. Ограничений на сумму пополнения ИИС больше не будет.
• Срок действия счёта для получения льгот стал дольше. Для счетов, открытых с 2024 по 2026 год — пять лет. Потом срок будет постепенно расти + 1 год и для счетов, открытых с 2031 года увеличится до 10 лет.

2024⁠–2026 годы — пять лет;
2027 год — шесть лет;
2028 год — семь лет;
2029 год – восемь лет;
2030 год — девять лет;
2031 год и позднее — десять лет.

• В экстренной ситуации деньги с ИИС можно вывести без потери льгот. Пока — только для дорогостоящего лечения.
• Дивиденды и купоны по бумагам, которые куплены на ИИС-3, нельзя получать на банковский счёт — только на сам ИИС-3. Они не считаются пополнением счёта и с них нельзя вернуть уплаченный НДФЛ.
• ИИС-3 можно пополнить только в рублях.
• Нельзя покупать иностранные ценные бумаги.
• При пополнении ИИС-3 в год закрытия, налоговый вычет на эту сумму пополнения вернуть нельзя.

То есть теперь выгодно закрывать счет в начале года, или в последний год не делать взносы.